各項目の読込条件は、以下のとおりです。

■年末調整による不足税額（04）
読み込まれる金額：「年末調整還付金額一覧表」の「不足税額【合計】」の金額。

※「不足税額【合計】」には、「給与所得に対する源泉徴収簿」における「差引超過額又は不足額 ㉖」の合計金額（全従業員の合計金額）が表示されます。

■年末調整による超過税額（05）
読み込まれる金額：【A：納付税額合計（※3）】と【B：超過税額合計（※4）】の金額を比べたうえで、所定の金額が読み込まれます。

（1）【A：納付税額合計】＜【B：超過税額合計】の場合
【A：納付税額合計】の金額が読み込まれる（＝本税：0円）
※納付税額合計を超えた分は「繰越超過税額」として翌月分に繰り越されます。

（2）【A：納付税額合計】＞【B：超過税額合計】の場合
【B：超過税額合計】の金額が読み込まれる


（※3）【A：納付税額合計】＝「所得税徴収高計算書」編集画面［「俸給・給料等(01)税額」+「賞与(02)税額」+「日雇労務者の賃金(06)税額」+「退職手当等(07)税額」+「税理士等の報酬(08)税額」+「役員賞与(03)」税額］+「年末調整による不足税額(04)税額」］の合計額

（※4）【B：超過税額合計】＝［「年末調整還付金額一覧表」の「超過税額【合計】」］+［所得税徴収高計算書の前月分における「繰越超過税額」］